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从“施工图”走向“实景图” 创业板改革首批尝鲜者现身

2020-06-19 07:28:40 励志文章 196 ℃ 小蚂蚁作文网

从“施工图”走向“实景图” 创业板改革首批尝鲜者现身

  伴随着创业板改革并试点注册制系列制度规则发布,存量市场和增量市场同步推进的创业板改革正式进入实际操作阶段。目前,创业板在审项目正在进行紧张地平移,存量市场上,也开始出现新的制度“尝鲜者”。

  注册制下并购重组新“赶考”者出现

  6月17日晚间,华凯创意发布重组预案,拟通过发行股份及支付现金方式购买深圳市易佰网络科技有限公司(下称易佰网络)90%股权。标的资产交易价格为15.12亿元。

  资料显示,易佰网络是一家跨境出口零售电商企业,此次交易完成后,华凯创意业务范围将在现有业务基础上增加跨境出口电商相关业务。目前华凯创意的主业是为展馆、展厅等大型室内空间提供环境艺术设计综合服务。

  华凯创意是《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》(下称《审核规则》)发布实施以来,首家发布重组预案的公司。不过,其并购易佰网络事项在今年1月16日遭否决,此次为注册制下的再次“赶考”。

  华凯创意修订版重组预案,对原方案进行了近40处修改,除了针对并购重组委关注的“标的资产的持续盈利能力存在重大不确定性”问题做了补充说明及风险提示外,还对照《审核规则》的要求,新增了“中介机构声明”等内容。

  本次创业板并购重组改革,除了明确涉及发行股票的并购重组实施注册制,也在制度设计中更加强调发挥市场机制作用,强化交易必要性、方案合规性、定价公允性、业绩承诺合理性、标的资产经营模式和潜在风险等方面的信息披露要求,强化中介机构归位尽责。

  在华凯创意新发布的重组预案中,各方中介机构承诺,如本次重组申请文件、法律意见书、资产评估报告等存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,未能勤勉尽责的,将承担相应法律责任。

  此外,华凯创意的重组预案还在“风险因素”章节,新增了“标的资产评估增值较大的风险”“业绩承诺无法实现的风险”“业绩承诺履约的风险”“商誉减值的风险”“未编制上市公司备考盈利预测报告的风险”等内容。

  按照衔接安排,深交所将在存量并购重组项目平移完成后,自6月30日起,开始受理华凯创意等新申报企业的申请。数据显示,截至6月15日,约有22个发行股份购买资产项目正在进行平移。

  有投行人士预期,注册制下的首批创业板并购重组有望在8、9月份落地实施。本次改革简化了审核程序,明确并缩短审核时间,深交所自受理之日起10个工作日内,就要提出首轮审核问询,且要在45日内出具审核意见,证监会注册程序仅需5个工作日,为创业板上市公司便捷和高效地实施并购重组创造条件。

  股票激励新安排落地

  不仅在并购重组方面出现尝鲜者,在股票激励方面亦有试水者。

  在创业板改革并试点注册制系列制度规则发布后的首个交易日,就有公司按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2020年修订)》发布了股权激励计划。6月15日晚,新产业发布《2020年限制性股票激励计划(草案)》,拟向包括董事长饶微在内的414名激励对象授予总计608万股限制性股票,约占该激励计划草案公告时公司股本总额4.116亿股的1.48%。

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